【2013-05-20】现金管理制度

由 **Admin** 周三五月 29, 2013 4:43 pm

签发部门：财务部

适用对象：全体员工

生效日期：2013-05-20

现金管理制度

一、目的

为了加强公司现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制度本规定

二、 现金收付原则

1、收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签字或超越规定审批权限的，出纳不予付款，不准白条付款。

2、购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款、转账等方式，减少现金支付量。

3、因公出差或购买物品时，严格按照借支备用金管理规定执行。

三、 库存现金

1、公司出纳日常零星开支所需的库存现金不超过20000元，零钱库存不超过10000元，超额部分必须存入银行。

2、各分店或各部门超过5000元的现金支出需提前一天与公司财务预约。财务部要设立现金检查薄，记录每次检查现金库存情况。

3、公司出纳到银行存、取现金超过20000元时，公司应派车或专人护送。

4、工资由人力资源部总监每月每店现金发放，人力资源总监与出纳办理工资交接单，人力资源总监与各店经理办理工资交接单。

5、分店日常零星开支所需的库存现金（百元钞）不超过1000元，零钱不超过5000元，超额部分必须存入银行。

四、 现金支付

1、公司总部常规的物资的采购，支出金额在1万元以内的，由经手人签字，验收人签字，部门总监签字，财务控制官审批后方可报账；支出金额在1万元以上的，由经手人签字，验收人签字，部门总监签字、副总经理、财务审批官审批支付；支出金额3万元以上经手人签字、验收人签字、部门总监签字、总经理、财务审批官审批支付。

2、分店常规采购，支出金额在500元以内的，经手人签字，验（收）货人签字、核算员签字，经理签字方可报账；500元—10000元需要申请门店总经理同意后签字方可报账。原则上分店不允许10000元以上的支付款项，不允许500元以上的借支款项。

3、固定资产的采购需要填写申购单，按照申购单上的程序签字后方可办理固定资产购买的相关手续。

4、差旅费支付根据公司差旅费报销制度执行。

五、 财务部及收银员职责

1、出纳员应建立健全现金账簿，逐笔记载现金收付，每日核对账款是否相符，每月核对账账、帐实是否相符，做到日清月结。

2、每月应定期对出纳库存资金进行清查盘点，盘点由财务主管会计、出纳二方盘点，做好盘点记录，二方签字保管，如有长短款，应查明原因，及时处理。

3、不准利用银行户头替其它单位或个人存入或支取现金

4、建设银行（网上银行）总金额不超过10万元。

5、保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜，下班后关好门窗。

6、有关公司领导定期或不定期对库存现金进行清查或者盘点，重点放在账款是否相符，有无白条抵库等，检查要求不低于每季度一次清查或者盘点。

7、分店收银员每天盘点现金，逐笔记载现金收付，每日核对账款是否相符，每日营业额现金存入公司指定账户，存入银行需要双人同行。

8、分店收银员应每天营业结束对现金进行盘点，盘点由分店财务指定管理人员、收银员二方盘点，做好盘点记录，二方签字保管，入有长短款，查明原因。及时处理。

9、分店保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜，由一人保管保险柜钥匙，一人保管保险柜密码。

10、公司财务定期每月定期对各店现金进行盘点，不定期对各分店现金进行清查。

六、 现金制度奖惩

1、收银员或出纳，收支现金有短款，负责全额补齐；未按规定执行，产生资金损失，负责全额赔偿；保管现金责任到人，存取现金责任到人，产生资金损失，负责全额赔偿。

2、核定现金的库存限额后，出纳负责严格按照限额保管现金，不得超额保管，超出限额保管的现金，经过查实后，按超限金额的1%给予处罚。

3、分店不得超额保管现金，经过查实后，按超限金额的1%给予处罚。

4、分店经理或财务经理未按此规定执行或者超权限审批，产生资金损失，追回损失资金的，一次扣款100元，未追回损失资金，负责全额赔偿。

5、分店或总部各中心，煤业按照此规定执行，产生资金损失，由上至下承担领导责任，赔偿总资金的50%。（二人20%，30%；三人12%，16%，22%）