【2013-12-03】支出审批权限以及制度

签发部门：财务中心
适用对象：全体员工
生效日期：2013.12.03

支出审批权限与制度
为加强公司财务支出审批管理，明确公司财务支出的审批范围、工作流程、权限和责任，根据会计核算的有关要求，结合公司实际情况，制定本制度。
一、 权限与责任
1．常规支出：按照审批流程执行审批权限。
2．非常规支出：逐级报上级领导审批，财务备档后方可支出。
3. 权限签字的管理人员，必须本管理岗位入职满三月和已转正管理人员，缺一不可，为最低底线，入职未满三月或未转正员工没有任何审批权。
4．部门总监级（含）以上由于审批权限大，需要董事会同意后方可有审批权。
二、审批流程与审批奖惩
1、支付合同款及合同预付款审批流程








2、支付合同款及合同预付款审批奖惩
1）、各分店与各部门1万元以内的合同，需要公司法律部门标准范本签订，附件完整，没有健全的请健全合同范本，对于10000元以下的合同部分产生预付款等资金损失，不符合相关规定的，由合同签署人与部门审批人负责全额赔偿，逐级按照40%和60%赔偿。找不到责任人由部门审批人全额赔偿，没有部门审批人签署人全额赔偿。
2）、 1万元以上的合同需要公司法律顾问审核，有固定范本请按照要求签订，没有固定版本需要置业总监报法律顾问申请同意后，方可签订，不按规定，由签署人与部门审批人全额赔偿，逐级40%、60%。找不到责任人，同意付款的权限部门审批人负责。没有审批人，超权限付款，签字付款的责任人负责赔偿。
3）、 按照规定的合同签署，产生资金损失，公司法律顾问认可的正规版本，合同签署人，部门审批人，需付领导责任，赔偿合同已付金额的20%，各10%。
4）、内控部门对各分店或各部门合同对比询价，有明显高于市场行情的合同价格，内控部门有权对业务部门签署的合同，根据情况的不同，100元以内警告、500元内50%的扣分处理，超过500元的，负责全额赔偿。
5）、合同付款，需要收款单位发票或收据与合同单位相同，方可是有效凭证，支票支付，支票收款单位必须是合同签署单位。不按规定执行，产生资金损失，由合同发起人和审批人负责赔偿。

3、支付应付账款审批流程











4、支付应付账款审批奖惩
1）、分店经理的常规单据支出，由门店总经理临时抽查和财务按月审核付款单据，对不符合规定的单据或错误（支付错误、金额错误等）的单据返回分店，拒绝付款，追回资金损失的，一次扣款100元，不能追回损失，由权限部门审批人进行全额赔偿。
2）、各分店各部门审批出现资金损失，追回资金损失的，出现一次扣款100元，没有追回资金损失，由审批人或超权限部门审批人全额赔偿。

5、入库单审批流程











6、入库单审批奖惩
1、不按入库单审批流程审批报账，一次扣款100元，产生资金损失相关审批人赔偿。


7、差旅费报销流程：





差旅费的奖惩：
1、差旅费不按流程办理，一次扣款100元，对于超标准报销，或者超期限报销的，财务拒绝付款。
三、审批条件
1、取得正当有效的凭证，至少2个经办人签字（经手人，证明人），分店经理、或部门经理，部门总监，副总经理，总经理，最后财务审批官检查签字，依次按照审批流程办理。
2、报销凭证为发票的，直接填写支出凭证，在支出凭证上签字报销，发票作为附件。
3、报销凭证为入库单的，可以直接按照入库单签字流程办理，并附发票。
4、超过1万元的合同付款，需要置业部总监审批合同并签字确认。
5、缺失发票，有盖章收据的，在收据后填写发票缺失说明，用收据按照审批程序签字报账。
6、经手人为审批人本人的，需要有证明人签字，上级领导审批，财务审批官签字。
7、所有有效的报销凭证，必须数量、单价、总计、等明细清楚，大小写正确、注明物品所属分店或者部门，不允许涂改，按照审批权限签字报账。
8、所有的常规支出应该日清，3日内有效，过期不报账，不允许累计积攒一起报账，有附件超市小票或是明细单的，需要提供附件。