【2013-04-16】发票管理办法

由 **Admin** 周五四月 19, 2013 11:46 am

签发部门：财务部

适用对象：全体员工

生效日期：2013-04-16

发票管理办法

一、目的

加强对财务报账过程中发票的管理，规范员工在财务报账中的流程，维护公司的合法利益，特制定此制度。

二、 适用对象

公司全体员工

三、 发票缺失的处理方式

公司所有物品采购报账需要提供发票，按照实际购买明细开发票，如分店或部门有采购项目确实没有发票的，需填写发票缺失说明。如果存在没有发票的情况，应按照下面规定程序进行：

1. 各分店缺失发票500元以内的,店经理在支出凭证背面书写未开票原因并签字,方可报账;

2. 各分店缺失发票大于500元小于2000元的，门店总经理在支出凭证背面书写未开发票原因并签字，方可报账；

3. 分店缺失发票2000元以上的，门店总经理在支出凭证背面书写未开发票原因并签字，总经理审批签字，方可报账；

4. 公司各中心缺失发票2000元以内的，中心总监在支出凭证背面书写未开发票原因并签字，方可报账；

5. 公司各中心缺失发票2000元以上的，中心总监在支出凭证背面书写未开发票原因并签字，总经理审批签字，方可报账；

若发票丢失，当事人必须额外自行提供不低于原金额的有效发票，方可报账，否则将给予当事人缺失金额6%的罚款。

若财务部发现存在能开发票的但是没有开据的情况（比如超市等），即使具备发票缺失说明和审批人的签字，仍将给予审批人缺失金额6%的罚款。

四、 有效发票的界定

公司鼓励员工提供有效发票

1. 有效发票的定义为同时符合以下条件的发票：

a) 抬头名称必须为“红蕃茄”或公司全称(公司全称亚运村店：北京红番茄荆楚情饮食文化有限责任公司；其它三店以及公司：北京红蕃茄楚香锅餐饮有限责任公司),毋需填写抬头的发票(例如手撕票、出租车票、高速费、燃油费等)除外；

b) 印章必须齐全，并且印章要与内容相符（如：发票印章是某烟酒经营公司，发票内容就不能开菜类或办公用品类）；

c) 发票有效期，开票日期起2月内有效。

2. 发票开具的科目，按优先次序如下：

a) 水、电、燃料、房租等较大额的发票为最佳；

b) 食品和菜类（北京湖北均可）；

c) 酒水和电器（北京湖北均可）；

d) 办公用品，但单张金额不超过500元（限北京）；

e) 其它类：服装、鞋、药、餐费、手机充值费、及其它生活用品用具、的士费、公交车票、公交车充值卡票、火车票、汽车票、飞机票、景点门票、参观门票（最好是北京市内），都可为有效发票。注：（火车票、飞机票最好提供往返车票，不限地点）

五、 提供发票奖惩办法

1. 月收入3500-4000元的员工，每月应提供500元的有效发票；收入4000-5000元的，每月应提供1000元的有效发票；5000元-7000元每月应提供1500元的有效发票；7000元以上每月应提供有效发票2000元。每年年终累计计算，超过部分给予一定的奖励（每300元奖励一分），没有达到部分（每差300元扣一分）。（为鼓励多交发票，奖励每月产生，惩罚按年计算，每年3月清算）

2. 月收入在3500元以下的员工，每月提供的有效发票按实际金额计算，给予奖励（每300元奖励一分）。

3. 凡店内收集的发票，由店内先登记到人，每月底由财务人员到店检查合格后，方能决定奖励金额。由公司发工资的管理人员，统一交到文员，文员将发票交财务最后确定合格发票，登记后，登记金额明细交由人力资源部，最后由人力资源部确定奖励与惩罚金额。